Las nuevas normativas de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) en Estados Unidos representan un reto significativo para las empresas mexicanas que operan en el país. Estas regulaciones exigen que tanto las entidades nacionales como extranjeras, registradas para operar en EE.UU., presenten información detallada sobre sus beneficiarios finales. El FinCEN (Red de Ejecución de Delitos Financieros del Tesoro de EE.UU.) estima que esta norma afectará inicialmente a 32.6 millones de empresas.
Objetivo de la Ley: Combatir el Lavado de Dinero y Aumentar la Transparencia
El objetivo principal de la CTA es combatir el lavado de dinero y mejorar la transparencia corporativa. Para ello, se creará una base de datos no pública accesible exclusivamente a las autoridades internacionales. Esta iniciativa puede tener un gran impacto en las empresas mexicanas, que deben cumplir con la presentación de la información antes de las fechas límite establecidas, las cuales varían según la fecha de constitución de la empresa:
- Empresas constituidas antes de 2024: plazo hasta finales de año.
- Empresas constituidas en 2024: plazo de 90 días.
- Empresas constituidas después de 2024: plazo de 30 días.
Requisitos de Información y Procedimiento de Inscripción
El informe debe incluir información sobre los beneficiarios finales, como su nombre completo, fecha de nacimiento, dirección residencial y número de pasaporte. Aunque el proceso de declaración se estima que dure aproximadamente una hora, pueden surgir complicaciones debido a la estructura de propiedad de la empresa y las leyes de privacidad de datos.
Además, las empresas mexicanas deben obtener un Número de Identificación Fiscal (ITIN) del IRS, un proceso que puede tardar más de seis semanas. Asegurarse de que las políticas de la empresa estén alineadas con los requisitos de la CTA es fundamental.
Exenciones y Posibles Complicaciones
Existen exenciones para algunas entidades, como grandes empresas y negocios altamente regulados (bancos, corredores de valores, etc.), pero estructuras como fideicomisos o propiedades comunitarias pueden enfrentar complicaciones adicionales.
Consecuencias del Incumplimiento y la Importancia de la Asesoría Profesional
Es crucial que las empresas mexicanas estén al tanto de estos nuevos requisitos para evitar sanciones, que incluyen multas diarias de hasta 600 dólares y posibles penas de cárcel. Buscar asesoría profesional es fundamental para garantizar el cumplimiento con la CTA y proteger los intereses financieros en EE.UU.
